Продаєте в Instagram? Це вже бізнес
Багато хто роками працює без реєстрації. Шиєте, печете торти, робите прикраси на замовлення, гроші приходять на картку. Здається, що це підробіток. Для держави регулярний продаж заради заробітку це підприємницька діяльність, і вести її без реєстрації не можна.
Податкова бачить постійні надходження на картку, може поскаржитись клієнт. Тоді доведеться платити штраф і податки за весь період. Виходить набагато більше, ніж маленький відсоток, який ви платили б на ФОП з самого початку.
Що входить у реєстрацію ФОП
- Розмова про діяльність. Що продаєте, кому, скільки плануєте заробляти.
- Вибір групи єдиного податку. Рахуємо, скільки ви платитимете на кожній.
- Підбір КВЕДів з запасом на те, чим займетесь через рік.
- Реєстрація ФОП і заява на спрощену систему.
- Пам’ятка: що, коли і скільки платити, які звіти подавати.
Яку групу ФОП обрати
Групи відрізняються тим, кому ви можете продавати, чи можна наймати людей і скільки дозволено заробити за рік. Ліміти доходу прив’язані до мінімальної зарплати, тому щороку змінюються.
| 1 група | 2 група | 3 група | |
|---|---|---|---|
| Кому продаєте | Людям: роздріб на ринку, побутові послуги | Людям і платникам єдиного податку | Будь-кому |
| Наймані працівники | Ні | До 10 | Без обмежень |
| Податок | Фіксований, до 10% прожиткового мінімуму | Фіксований, до 20% мінімальної зарплати | 5% доходу або 3% з ПДВ |
| Річний ліміт | Найменший | Середній | Найбільший, трохи більше 10 млн грн у 2026 році |
Найчастіше підприємцям у Львові, які працюють з бізнесом, IT чи продають онлайн, підходить третя група. Але якщо ви, наприклад, перукар і обслуговуєте людей, друга може бути вигіднішою.
Три ФОПи на родину: чому це погана ідея
Щоб не вилетіти за ліміт, бізнес «дроблять»: відкривають ФОП на себе, дружину і маму. Податкова бачить спільне приміщення, ті самі КВЕДи і тих самих клієнтів, складає обороти разом і донараховує все зі штрафом.
Саме дроблення не заборонене. Питання одне: чи за кожним ФОП стоїть реальна окрема діяльність. Якщо ні, вам потрібне ТОВ, а не ще один ФОП.
Коли ФОП стає тісним
Обороти підбираються до ліміту, і ви боїтеся зайвого замовлення в грудні. Великий клієнт працює тільки з платниками ПДВ. Приходить партнер, а оформити його частку на ФОП неможливо. Це момент, коли ви вперлися в стелю своєї форми бізнесу.
Перехід не такий страшний, як здається. Я розписав його у статті ФОП чи ТОВ: що обрати.
Як це відбувається
Від вас: паспорт, ІПН і підпис. Решта стрілочок моя.
Закон України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань»; Податковий кодекс України, глава 1 розділу XIV (спрощена система оподаткування, групи і ставки єдиного податку); Закон України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування».
Часті питання про реєстрацію ФОП
Скільки коштує реєстрація ФОП у Львові?
Від 150 € разом з підбором групи і КВЕДів. Сама державна реєстрація безкоштовна.
Скільки ФОП платить щомісяця?
Єдиний податок, військовий збір і ЄСВ. Сума залежить від групи. На третій групі це відсоток від доходу плюс мінімальний ЄСВ. Точні цифри на ваш випадок дам після розрахунку.
Чи можна бути ФОП і працювати за трудовим договором?
Так. Але працювати як ФОП на свого ж роботодавця ризиковано: податкова може вважати це прихованими трудовими відносинами.
Чи може іноземець зареєструвати ФОП?
Може, якщо має посвідку на проживання в Україні. Детально на сторінці «Бізнес для іноземця».
Чи можна змінити групу пізніше?
Так, подавши заяву до податкової. Перейти можна з наступного кварталу.
Що буде, якщо працювати без реєстрації?
Штраф за підприємницьку діяльність без реєстрації і донарахування податків за весь період роботи.
Якщо у вас є бренд, перевірте, чи вільна назва: перевірка торговельної марки безкоштовна. А для інтернет-магазину знадобляться документи для сайту: оферта і політика конфіденційності.