- ТОВ може бути на єдиному податку третьої групи: 5% від доходу або 3% з ПДВ.
- Є обмеження за видами діяльності, засновниками і річним доходом.
- Дивіденди власнику оподатковуються окремо. Рахуйте все до реєстрації.
Більшість людей, які відкривають бізнес, бояться ТОВ через податки. Кажуть: там вісімнадцять відсотків податку на прибуток і гора бухгалтерії.
Тільки ТОВ цілком може платити п’ять відсотків, як звичайний ФОП.
Третя група доступна і компаніям
Так, ТОВ може бути на єдиному податку третьої групи. І про це чомусь майже ніхто не згадує, коли вирішує, яку форму бізнесу обрати.
Умови ті самі, що й у ФОП на третій групі:
- 5% від доходу або 3%, якщо ви платник ПДВ;
- річний ліміт доходу, у 2026 році трохи більше 10 мільйонів гривень;
- найманих працівників скільки завгодно.
Але підходить не всім
Деякі види діяльності на єдиному податку заборонені. Є вимоги до того, хто може бути засновником. А коли захочете вивести прибуток собі як власнику, з дивідендів буде окремий податок.
Тому для одного бізнесу ТОВ на єдиному податку ідеальний варіант, а комусь вигідніше залишитися ФОП.
Сам собі найманий працівник
Є ще одна деталь, через яку ТОВ здається дорожчим, ніж є. Відкрити ТОВ через Дію справді можна за пів години. Але в модельному статуті є посада директора, і щойно ви призначаєте на неї себе, з’являються трудові відносини з власною компанією.
А з ними обов’язок платити зарплату, навіть коли компанія ще не заробила ні гривні: щонайменше 8 647 гривень на місяць, податки з них, ЄСВ і звіт за працівника. Тільки ЄСВ за рік виходить майже 23 тисячі.
Можна було обійтися без цього. Закон дозволяє єдиному учаснику керувати товариством самому, без трудового договору, і тоді зарплати немає. Тільки це треба прописати у своєму статуті, модельний так не вміє.
Буває, що зарплата директору якраз потрібна: для стажу або щоб банк бачив офіційний дохід. Вирішувати це варто до реєстрації, поки нічого не доводиться переробляти.
Висновок
Захистити своє майно і не переплачувати податки можна одночасно. Можна мати і захист ТОВ, і податок майже як у ФОП. Головне порахувати це до реєстрації, під ваш конкретний бізнес.
Більше про вибір форми: ФОП чи ТОВ. Готові відкривати: реєстрація ТОВ у Львові.
Часті питання
Чи можна перейти на єдиний податок вже після реєстрації?
Так, подавши заяву до податкової. Але простіше обрати систему одразу, разом з реєстрацією.
Скільки працівників може мати ТОВ на єдиному податку?
На третій групі кількість працівників не обмежена.
Чи потрібно платити зарплату директору?
Не завжди. Якщо засновник один, керувати товариством можна без трудового договору, але це треба прописати у статуті.
Стаття має загальний характер і не є юридичною консультацією. У кожній ситуації свої нюанси.
